堅(jiān)瑞沃能6名董監(jiān)高吃監(jiān)管函 審計(jì)師無法獲得審計(jì)證據(jù)

　　北京12月26日訊 深交所今日發(fā)布了對(duì)陜西堅(jiān)瑞沃能股份有限公司相關(guān)當(dāng)事人的監(jiān)管函（創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2019〕第175號(hào)），李先軍、李玉萍、李成、徐鳳江、余敏浩、慕菲、紀(jì)翔遠(yuǎn)、徐長瑩、李軍共六人遭創(chuàng)業(yè)板公司管理部監(jiān)管。

　　2019年4月30日，堅(jiān)瑞沃能披露其2018年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，主要涉及事項(xiàng)為審計(jì)師無法獲得公司有關(guān)貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)、在建工程、收入與成本等重要會(huì)計(jì)科目以及業(yè)績補(bǔ)償、或有事項(xiàng)、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移交易等事項(xiàng)充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，無法判斷相關(guān)會(huì)計(jì)科目的真實(shí)性、完整性以及披露的恰當(dāng)性，也無法判斷相關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。

　　李先軍作為公司董事兼副總經(jīng)理，李玉萍、李成作為公司時(shí)任獨(dú)立董事，徐鳳江、余敏浩、慕菲作為公司監(jiān)事，紀(jì)翔遠(yuǎn)作為公司總經(jīng)理，徐長瑩作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，未能恪盡職守、履行勤勉義務(wù)，違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條的相關(guān)規(guī)定；李軍作為公司副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書，未能恪盡職守、履行勤勉義務(wù)，違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的相關(guān)規(guī)定。

　　創(chuàng)業(yè)板公司管理部要求上述六人充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡稱“上市公司”）及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”），誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第2.2條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，不能保證披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說明理由。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第3.1.5條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)并在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出承諾：

　　（一） 遵守并促使上市公司遵守國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件，履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)；

　　（二） 遵守并促使上市公司遵守本規(guī)則和本所其他相關(guān)規(guī)定，接受本所監(jiān)管；

　　（三） 遵守并促使上市公司遵守公司章程；

　　（四） 本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)和應(yīng)當(dāng)作出的其他承諾。

　　監(jiān)事還應(yīng)當(dāng)承諾監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員遵守其承諾。

　　高級(jí)管理人員還應(yīng)當(dāng)承諾及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第3.2.2條規(guī)定：董事會(huì)秘書對(duì)上市公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，履行以下職責(zé)：

　　（一）負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，協(xié)調(diào)公司信息披露工作，組織制訂公司信息披露事務(wù)管理制度，督促公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人遵守信息披露相關(guān)規(guī)定；

　　（二）負(fù)責(zé)公司投資者關(guān)系管理和股東資料管理工作，協(xié)調(diào)公司與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、股東及實(shí)際控制人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等之間的信息溝通；

　　（三）組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議及高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，負(fù)責(zé)董事會(huì)會(huì)議記錄工作并簽字確認(rèn)；

　　（四）負(fù)責(zé)公司信息披露的保密工作，在未公開重大信息出現(xiàn)泄露時(shí)，及時(shí)向本所報(bào)告并公告；

　　（五）關(guān)注公共媒體報(bào)道并主動(dòng)求證真實(shí)情況，督促董事會(huì)及時(shí)回復(fù)本所所有問詢；

　　（六）組織董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行證券法律法規(guī)、本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的權(quán)利和義務(wù)；

　　（七）督促董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員遵守證券法律法規(guī)、本規(guī)則、本所其他相關(guān)規(guī)定及公司章程，切實(shí)履行其所作出的承諾；在知悉公司作出或者可能作出違反有關(guān)規(guī)定的決議時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以提醒并立即如實(shí)地向本所報(bào)告；

　　（八）《公司法》《證券法》、中國證監(jiān)會(huì)和本所要求履行的其他職責(zé)。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對(duì)陜西堅(jiān)瑞沃能股份有限公司相關(guān)當(dāng)事人的監(jiān)管函（創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2019〕第175號(hào)）

　　李先軍、李玉萍、李成、徐鳳江、余敏浩、慕菲、紀(jì)翔遠(yuǎn)、徐長瑩、李軍：

　　2019年4月30日，陜西堅(jiān)瑞沃能股份有限公司（以下簡稱“堅(jiān)瑞沃能”或“公司”）披露其 2018 年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，主要涉及事項(xiàng)為審計(jì)師無法獲得公司有關(guān)貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)、在建工程、收入與成本等重要會(huì)計(jì)科目以及業(yè)績補(bǔ)償、或有事項(xiàng)、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移交易等事項(xiàng)充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，無法判斷相關(guān)會(huì)計(jì)科目的真實(shí)性、完整性以及披露的恰當(dāng)性，也無法判斷相關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。

　　李先軍作為公司董事兼副總經(jīng)理，李玉萍、李成作為公司時(shí)任獨(dú)立董事，徐鳳江、余敏浩、慕菲作為公司監(jiān)事，紀(jì)翔遠(yuǎn)作為公司總經(jīng)理，徐長瑩作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，未能恪盡職守、履行勤勉義務(wù)，違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條的相關(guān)規(guī)定；李軍作為公司副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書，未能恪盡職守、履行勤勉義務(wù)，違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的相關(guān)規(guī)定。

　　請(qǐng)你們充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

　　同時(shí)，我部提醒你們：上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)按照本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，保證公司信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

　　特此函告

　　創(chuàng)業(yè)板公司管理部

　　2019年12月25日